企业内部审计实务详解 审计程序+实战技法+案例解析

1 (p1): 第1篇 内部审计理论基础
1 (p1-1): 第1章 内部审计概述
1 (p1-1-1): 1.1 内部审计的产生与发展
1 (p1-1-1-1): 1.1.1 我国内部审计的产生与发展
3 (p1-1-1-2): 1.1.2 结论和启示
5 (p1-1-2): 1.2 内部审计的定位与作用
5 (p1-1-2-1): 1.2.1 内部审计的概念
6 (p1-1-2-2): 1.2.2 内部审计的特征
8 (p1-1-2-3): 1.2.3 内部审计的职能
9 (p1-1-2-4): 1.2.4 内部审计的作用
10 (p1-2): 第2章 内部审计的准则体系
10 (p1-2-1): 2.1 内部审计准则概述
10 (p1-2-1-1): 2.1.1 内部审计准则的含义
10 (p1-2-1-2): 2.1.2 内部审计准则的作用
12 (p1-2-2): 2.2 国际内部审计准则
12 (p1-2-2-1): 2.2.1 国际内部审计准则体系及演变过程
13 (p1-2-2-2): 2.2.2 国际内部审计专业实务框架内容
14 (p1-2-3): 2.3 中国内部审计准则
14 (p1-2-3-1): 2.3.1 中国内部审计准则框架
16 (p1-2-3-2): 2.3.2 中国内部审计准则具体内容
20 (p1-3): 第3章 内部审计的职业道德规范
20 (p1-3-1): 3.1 内部审计职业道德规范概述
20 (p1-3-1-1): 3.1.1 内部审计职业道德规范的含义
21 (p1-3-1-2): 3.1.2 内部审计职业道德规范的约束机制
21 (p1-3-1-3): 3.1.3 内部审计职业道德规范的作用
22 (p1-3-1-4): 3.1.4 内部审计职业道德规范的框架原则
25 (p1-3-2): 3.2 内部审计职业道德规范的具体内容
25 (p1-3-2-1): 3.2.1 国际内部审计师协会职业道德规范
26 (p1-3-2-2): 3.2.2 中国内部审计人员职业道德规范
29 (p1-4): 第4章 内部审计的机构与人员设置
29 (p1-4-1): 4.1 内部审计机构设置与模式选择
29 (p1-4-1-1): 4.1.1 内部审计机构设置原则
30 (p1-4-1-2): 4.1.2 内部审计机构常见设置模式
33 (p1-4-1-3): 4.1.3 集团公司内部审计机构设置
34 (p1-4-2): 4.2 内部审计机构的职责
35 (p1-4-3): 4.3 内部审计人员职业胜任能力
35 (p1-4-3-1): 4.3.1 执业技能体系
36 (p1-4-3-2): 4.3.2 职业知识体系
38 (p2): 第2篇 内部审计作业流程
38 (p2-1): 第5章 准备阶段
38 (p2-1-1): 5.1 确定审计项目
38 (p2-1-1-1): 5.1.1 项目来源
38 (p2-1-1-2): 5.1.2 内部审计机构的权限
39 (p2-1-1-3): 5.1.3 项目综合评估
41 (p2-1-1-4): 5.1.4 项目启动
41 (p2-1-2): 5.2 初步了解被审计单位
41 (p2-1-2-1): 5.2.1 审核之前的审计报告和其他相关资料
42 (p2-1-2-2): 5.2.2 编制检查清单内部控制调查问卷
42 (p2-1-2-3): 5.2.3 面谈
43 (p2-1-2-4): 5.2.4 穿行测试
44 (p2-1-3): 5.3 风险评估
44 (p2-1-3-1): 5.3.1 风险评估的考虑因素
44 (p2-1-3-2): 5.3.2 风险评估总结
45 (p2-1-3-3): 5.3.3 风险评估保证的要点
45 (p2-1-3-4): 5.3.4 风险评估过程中应考虑的审计程序
45 (p2-1-3-5): 5.3.5 风险控制矩阵
46 (p2-1-4): 5.4 确定审计目标和审计范围
47 (p2-1-5): 5.5 确认评价标准和审计资源
47 (p2-1-5-1): 5.5.1 确认业务的评价标准
47 (p2-1-5-2): 5.5.2 确认所需的审计资源
47 (p2-1-6): 5.6 制定项目审计方案
47 (p2-1-6-1): 5.6.1 制定审计方案内容
48 (p2-1-6-2): 5.6.2 审计方案模板
49 (p2-1-7): 5.7 下达审计通知书
49 (p2-1-7-1): 5.7.1 审计通知书的内容
49 (p2-1-7-2): 5.7.2 审计通知书的编制及下发要求
49 (p2-1-7-3): 5.7.3 审计通知书范例
51 (p2-2): 第6章…